2022春19级财会班贷款利息计算分析能力竞赛材料

在习总书记的领导下，我国居民的生活水平日益提高，从最初的“楼上楼下、电灯电话”的理想模式到现在全民安居乐业的小康水平，很多居民家庭都拥有了自家商品房住宅和家庭轿车。但是由于在购房、购车的过程中，资金的需求量非常大、非常集中，个人家庭很难一次性支付全部的款项，国家为促进消费也提供了有利的政策，即购房购车自有资金不足的部分可以向金融机构申请贷款。在我国向银行申请贷款的过程中，有两种还款方式可以选择即等额本息法和等额本金法。

等额本息法最重要的一个特点是每月的还款总额（本金+利息）相同，从本质上来说是本金所占比例逐月递增，利息所占比例逐月递减，月还款数不变，即在每月还款总额“本金与利息”的分配比例中，前半段时期所还的利息比例大、本金比例小，还款期限过半后逐步转为本金比例大、利息比例小。等额本息法中，银行一般先收剩余本金利息、后收本金，所以利息在每月还款总额中的比例会随本金的减少而降低，本金的比例因而升高，但每月还款总额保持不变。

例如：借款金额100 000元，预计年利率6.6%，借款期限3年（36期）。  月利率：年利率/12=0.55%

若 采用等额本息还款方式 则有：

第1个月：还款总额（利息+本金）=550 + 2519.45 =3069.45元

第2个月：还款总额（利息+本金）=536.14 + 2533.31 =3069.45元第3个月：还款总额（利息+本金）=522.21 + 2547.24 =3069.45元

第4个月还款总额：3069.45元

第5个月还款总额：3069.45元

……

第34个月：还款总额（利息+本金）=50.09 + 3019.36 =3069.45元

第35个月：还款总额（利息+本金）=33.49 + 3035.96 =3069.45元

第36个月：还款总额（利息+本金）=16.79 + 3052.66 =3069.45元3年累计利息= 550+ 536.14 + 522.21 +……+ 50.09 + 33.49+ 16.79

           =10500.34元

3年累计本金和利息总额= 100000 + 10500.34 = 110500.34元

等额本金法最大的特点是每月的还款额不同，呈现逐月递减的状态；它是将贷款本金按还款的总月数均分，再加上上期剩余本金的利息，这样就形成月还款额，所以等额本金法第一个月的还款额最多 ，然后逐月减少，越还越少。

计算公式：

每月还本付息总额= 每月应还利息 + 每月应还本金

每月应还本金=借款总额/还款月数

每月应还利息=(借款总额-累计已还本金)×月利率

在等额本金法中，每月归还的本金额始终不变，利息随剩余本金的减少而减少，因而其每月还款额逐渐减少。

例如：借款金额100 000元，预计年利率6.6%，借款期限3年（36期）。  月利率：年利率/12=0.55%

若 采用等额本金还款方式 则有：

第1个月：还款总额（利息+本金）=550 + 2777.78 =3327.78元

第2个月：还款总额（利息+本金）=534.72 + 2777.78 =3312.5元第3个月：还款总额（利息+本金）=519.44 + 2777.78 =3297.22元

……

第34个月：还款总额（利息+本金）=45.83 + 2777.78 =2823.61元

第35个月：还款总额（利息+本金）=30.56 + 2777.78 =2808.34元

第36个月：还款总额（利息+本金）=15.28 + 2777.78 =2793.06元3年累计利息= 550+ 534.72 + 519.44 +……+ 45.83 + 30.56+ 15.28

           =10175元

3年累计本金和利息总额= 100000 + 10175 = 110175元

李先生为出行方便，现考虑购买一辆汽车代步。预计所购车辆总价值为100000元，购买时首付现金40%，其余部分准备向银行申请1年（12期）的贷款，贷款年利率：6%。

若采用等额本息还款方式，每月还款明细如下：

若采用等额本金还款方式，请计算每月还款情况。

并根据计算结果选择最优的还款方式。